Прогноз и оптимизация налоговых обязательств

Учитывая действующее налоговое законодательство и чрезмерно высокое налоговое давление, налоговое планирование и прогнозирование является крайне важным как для юридических, так и для физлиц. Для успешного развития любой фирмы или организации очень важно составлять грамотный прогноз налоговых обязательств. Благодаря этому можно организовать правильный финансовый учет, максимально сократить обязательные налоговые выплаты, соблюдая при этом все действующие нормы Налогового кодекса и законодательства Украины.

Почему это важно?

Не разбираясь в отдельных нормах закона и не планируя налоговые выплаты, можно совершать разные, казалось бы, прибыльных хозяйственных операций. Но после всех необходимых налоговых вычетов такие операции могут оказаться убыточными. Таким образом, для ведения деятельности предприятия и проведения действительно прибыльных операций нужно иметь четкое представление о том, сколько придется заплатить налогов.

Перед осуществлением любой хозяйственной операции необходимо произвести расчет налоговых выплат, сборов и прочих платежей, подлежащих уплате во время или после проведения операции. Благодаря этому можно выяснить влияние налоговых платежей на общую прибыль или прибыль от отдельных операций.

Любая компания или физическое лицо должно стремиться:

1. Уплачивать оптимально. Нужно четко планировать соотношение доходов и расходов, беря во внимание все налоговые вычеты за определенный промежуток времени. Это позволит не уплачивать лишнего и анализировать финансовое состояние.

2. Уплачивать минимально. Планирование налоговых обязательств на любых уровнях стремится к тому, чтобы платить меньше налогов, используя для этого законные методы. Минимизация налоговых платежей увеличивает прибыль, что выгодно любой компании или частному лицу.

Налоговое прогнозирование

Чтобы правильно и точно спрогнозировать все выплаты, нужно хорошо знать Налоговый кодекс Украины и руководствоваться только проверенной информацией.

Существует три отдельные группы сокращения выплат по налогам:

Уклонение от уплаты. Это рискованный и незаконный метод. За уклонение от уплаты налогов предусмотрено уголовное наказание. Именно поэтому данный вид сокращения выплат рассматривать не стоит, а пользоваться им крайне не рекомендуется.
Избежание уплаты налогов. Суть метода заключается в том, что налогоплательщик использует любые законные, но сомнительные возможности, в том числе недоработки нормативно-правовых актов и существующие коллизии, чтобы платить меньше. Это путь хоть и законный, но, как и предыдущий, тоже рискованный. При его использовании существует риск потратить много времени, сил и денег на судебные тяжбы с налоговыми органами.
Планирование. Абсолютно законный метод использования возможностей, предоставленных налоговым законодательством. Осуществляется он путем изменения методов ведения учета и корректировки хозяйственной деятельности.

Прогнозирование и планирование в налогообложении

Налогообложение предприятий в Украине периодически меняется с внесением поправок в Налоговый кодекс. Однако методы планирования остаются прежними. Налоговое планирование условно можно разделить на два основных вида:

1. Внешнее планирование

 Изменение налоговой юрисдикции – для ведения деятельности выбирается территория, на которой существуют подходящие налоговые льготы;

 Замена субъекта – используется организационно-правовая форма, для которой предусмотрены более низкие налоги;

 Замена деятельности – подразумевает переход субъекта на другой вид деятельности, который более выгоден с точки зрения уплаты налогов.

2. Внутреннее планирование

 Снижение налоговых выплат за счет амортизации и переоценки основных средств компании;

 Выбор оптимального налогового режима для осуществления конкретной сделки;

 Применение предоставляемых правительством льгот.